Тесты СинергияАртём Хелп
Артём Help онлайнПолучить расчёт
Бесплатно оценим сроки и стоимостьОтправить задание в Telegram
Управление финансовыми потоками.ои

Управление финансовыми потоками.ои

Просмотрите все вопросы и варианты бесплатно. Правильные ответы скрыты и открываются только после получения доступа.

62 вопроса Вариант 1 Доступ 7 дней
Содержание теста

Вопросы и варианты

Без отметок и подсказок к правильным ответам

Вопрос 1

Денежные средства предприятия появляются … производственно-коммерческого цикла

  1. в начале и в конце
  2. только в конце
  3. в середине и в конце
Вопрос 2

Установите соответствие между номерами и наименованиями счетов:

  1. Счет 50а
  2. Счет 51л
  3. Счет 52о
  4. Счет 55л
  5. «Касса»
  6. «Расчетный счет»
  7. «Валютный счет»
  8. «Специальные счета в банках»
Вопрос 3

Совокупность притоков денежных средств в виде доходов от разницы в курсах валют и их эквивалентов, поступления средств от продажи акций, облигаций и оттоков денежных средств, т. е. выплат дивидендов и процентов по ценным бумагам, возврат средств заемщику, реинвестирование доходов от ценных бумаг и т. п., – это … деятельность

  1. финансовая
  2. инвестиционная
  3. основная
Вопрос 4

Затраты предприятия, например на обучение персонала, покупку оборудования, расходы на строительство и оснащение, оборотный капитал и т.д., – это …

  1. инвестиционная деятельность
  2. отток денежных средств
  3. финансовая деятельность
Вопрос 5

… предприятия представляет собой совокупность распределенных по отдельным интервалам рассматриваемого периода времени поступлений и выплат денежных средств, генерируемых его хозяйственной деятельностью, движение которых связано с факторами времени, риска и ликвидности

  1. Денежный поток
Вопрос 6

По масштабам обслуживания хозяйственного процесса выделяются определенные виды денежных потоков, в частности денежный поток по …

  1. операционной деятельности
  2. предприятию в целом
  3. отдельным хозяйственным операциям
  4. финансовой деятельности
  5. отдельным структурным подразделениям предприятия
  6. инвестиционной деятельности
Вопрос 7

Согласно классификации денежных потоков по методу исчисления объема, выделяют … денежные потоки

  1. внутренний и внешний
  2. избыточный и дефицитный
  3. сбалансированный и несбалансированный
  4. валовый и чистый
  5. краткосрочный и долгосрочный
  6. наличный и безналичный
Вопрос 8

Согласно классификации денежных потоков предприятия по непрерывности формирования в рассматриваемом периоде, выделяют … денежные потоки

  1. настоящие
  2. дискретные
  3. неликвидные
  4. непредсказуемые
Вопрос 9

Установите последовательность основных этапов процесса управления денежными потоками предприятия:

  1. обеспечение эффективного контроля денежных потоков предприятия
  2. оптимизация денежных потоков предприятия
  3. анализ денежных потоков предприятия в предыдущем периоде
  4. планирование денежных потоков предприятия в разрезе различных их видов
  5. обеспечение полного и достоверного учета денежных потоков предприятия и формирование необходимой отчетности
Вопрос 10

Этап управления денежными потоками предприятия, в процессе осуществления которого обеспечивается координация функций и задач служб бухгалтерского учета и финансового менеджмента предприятия, – это …

  1. анализ денежных потоков предприятия в предыдущем периоде
  2. обеспечение эффективного контроля денежных потоков предприятия
  3. обеспечение полного и достоверного учета денежных потоков предприятия и формирование необходимой отчетности
  4. планирование денежных потоков предприятия в разрезе различных их видов
  5. оптимизация денежных потоков предприятия
Вопрос 11

Анализ … – это процесс исследования результативных показателей, их формирования на предприятии с целью выявления резервов дальнейшего повышения эффективности их функционирования

  1. денежных потоков
Вопрос 12

Трендовым анализом также называют …

  1. вертикальный финансовый анализ
  2. сравнительный финансовый анализ
  3. горизонтальный финансовый анализ
  4. анализ финансовых коэффициентов
Вопрос 13

Рассматривая системы анализа, проводимого на предприятии при исследовании функционирования денежных потоков, можно утверждать, что в процессе использования … рассчитываются темпы роста (прироста) отдельных показателей финансовой отчетности за ряд периодов и определяются общие тенденции их изменения

  1. вертикального финансового анализа
  2. горизонтального финансового анализа
  3. сравнительного финансового анализа
  4. анализа финансовых коэффициентов
Вопрос 14

Вертикальный финансовый анализ базируется на …

  1. изучении динамики отдельных финансовых показателей во времени
  2. структурном разложении отдельных показателей финансовой отчетности предприятия
  3. сопоставлении отдельных групп аналогичных показателей между собой
  4. расчете соотношения различных абсолютных показателей финансовой деятельности предприятия между собой
Вопрос 15

… базируется на расчете соотношения различных абсолютных показателей финансовой деятельности предприятия между собой

  1. Вертикальный финансовый анализ
  2. Горизонтальный финансовый анализ
  3. Сравнительный финансовый анализ
  4. Анализ финансовых коэффициентов
Вопрос 16

Формой реализации результатов оперативного планирования денежных потоков является …

  1. разработка текущих финансовых планов по отдельным аспектам формирования денежных потоков
  2. разработка и доведение до исполнителей бюджетов, платежных календарей и других форм оперативных плановых заданий по всем основным вопросам формирования денежных потоков
  3. разработка политики формирования денежных потоков и системы целевых параметров их развития
Вопрос 17

Период текущего планирования денежных потоков – …

  1. месяц, квартал
  2. 1 год
  3. до 3 лет
Вопрос 18

… представляет собой оперативный финансовый план краткосрочного периода, разрабатываемый обычно в рамках до одного года, отражающий расходы и поступления денежных средств в процессе осуществления конкретных видов хозяйственной деятельности

  1. Бюджет
Вопрос 19

По методам разработки процентные ставки, используемые в процессе управления денежными средствами, подразделяются на …

  1. базовые и договорные процентные ставки
  2. периодические ставки процента и эффективные ставки процента
  3. фиксированные процентные ставки и плавающие (переменные) процентные ставки
  4. ставки наращения и ставка дисконтирования
Вопрос 20

… представляет собой длительный поток одинаковых платежей, следующих через равные интервалы времени и характеризующихся одинаковым уровнем процентных ставок на протяжении всего рассматриваемого периода

  1. Аннуитет
Вопрос 21

На четвертом этапе анализа денежных потоков предприятия в предыдущем периоде …

  1. исследуется синхронность формирования положительного и отрицательного денежных потоков в разрезе отдельных интервалов отчетного периода
  2. рассматривается динамика объема формирования положительного денежного потока предприятия в разрезе отдельных источников
  3. рассматривается динамика остатков денежных активов предприятия, отражающая уровень этой синхронности и обеспечивающая абсолютную платежеспособность
  4. определяется эффективность денежных потоков предприятия
  5. рассматривается сбалансированность положительного и отрицательного денежных потоков по общему объему
Вопрос 22

К внешним факторам, влияющим на формирование денежных потоков предприятия, относят …

  1. сезонность производства и реализация продукции
  2. систему осуществления расчетных операций хозяйствующих субъектов
  3. коэффициент операционного левериджа
  4. возможность привлечения средств безвозмездного целевого финансирования
Вопрос 23

Движение денежных средств по текущей (основной) деятельности предприятия включает в себя отток денежных средств, куда входят …

  1. оплата счетов поставщиков и подрядчиков, а также оплата труда персонала
  2. расчеты по налогам и сборам
  3. средства, полученные от покупателей и заказчиков
Вопрос 24

Маржинальная операционная прибыль, которая формируется в процессе осуществления операционной деятельности, рассчитывается как разность суммы чистого операционного дохода (ЧДо) и …,

  1. суммы постоянных операционных издержек (Ипост)
  2. совокупной суммы операционных издержек (Ио)
  3. совокупной суммы операционных издержек (Ио), а также суммы налога на прибыль и других обязательных платежей за счет прибыли (НП)
Вопрос 25

… предприятия – это объем реализации продукции, который находится в пределах между точкой обеспечения запланированной (фактически достигнутой) суммы валовой операционной прибыли предприятия и точкой безубыточности его операционной деятельности

  1. Предел безопасности;; «Предел безопасности»
Вопрос 26

«Предел безопасности» («запас прочности») предприятия может быть выражен …

  1. только относительной величиной – его уровнем (или коэффициентом безопасности КБ)
  2. только абсолютной величиной
  3. как абсолютной, так и относительной величиной - его уровнем (или коэффициентом безопасности КБ)
Вопрос 27

… операционный доход представляет собой разницу между суммой валового (общего) операционного дохода и суммой налогов, входящих в цену продукции

  1. Чистый
Вопрос 28

Чистый операционный доход представляет собой

  1. общую сумму дохода предприятия от реализации произведенных в процессе операционной деятельности товаров, работ и услуг на протяжении определенного периода
  2. разницу между суммой валового (общего) операционного дохода и суммой налогов, входящих в цену продукции
  3. уровень валового операционного дохода к стоимости используемых операционных активов
Вопрос 29

Неверно, что в состав основных факторов, влияющих на формирование суммы и уровня валового и чистого операционного дохода на предприятии промышленности, входит …

  1. уровень цен реализации произведенной продукции
  2. объем реализации произведенной продукции
  3. уровень налогообложения валового операционного дохода
  4. уровень цен закупки товаров у поставщиков
Вопрос 30

Расставьте в правильной последовательности основные этапы, которые охватывает процесс непосредственного формирования ценовой политики на конкретном предприятии:

  1. выбор определяющих целей формирования целевой политики
  2. формирование механизма современной корректировки уровня цен
  3. оценка сложившегося уровня цен на продукцию
  4. дифференциация целей ценовой политики в разрезе конкретных видов продукции с учетом возможностей рынка и уровня операционных издержек
  5. выбор модели расчета уровня цен на отдельные виды продукции
  6. формирование конкретного уровня цен на отдельные виды продукции
  7. оценка потенциала и особенностей товарного рынка
Вопрос 31

Анализ операционного дохода предприятия в предплановом периоде осуществляется на первом этапе …

  1. контроллинга денежных потоков предприятия
  2. планирования операционных затрат
  3. формирования портфеля финансовых инвестиций предприятия
  4. формирования ценовой политики предприятия
  5. процесса планирования операционных доходов предприятия
Вопрос 32

Рыночная … – это форма проявления на товарном рынке (отдельных его видах и сегментах) системы факторов (условий), определяющих соотношение объемов спроса и предложения, уровней цен и конкуренции

  1. конъюнктура
Вопрос 33

Трендовый метод прогнозирования рыночной конъюнктуры используется … прогнозирования

  1. обычно для краткосрочного
  2. только для долгосрочного
  3. чаще для долгосрочного, чем для краткосрочного
Вопрос 34

Неверно, что к методам экономического анализа операционных доходов и расходов относится …

  1. оперативный анализ
  2. сравнительный анализ
  3. математический комплексный анализ
  4. анализ документации
Вопрос 35

Неверно, что к особенностям инвестиционной деятельности предприятия можно отнести то, что …

  1. формы и методы инвестиционной деятельности в большей степени зависят от отраслевых особенностей предприятия, чем его операционная деятельность
  2. инвестиционная прибыль предприятия в процессе его инвестиционной деятельности формируется обычно со значительным «лагом запаздывания»
  3. важнейшим измерителем объема инвестиционной деятельности, характеризующим темпы экономического развития предприятия, выступает показатель его чистых инвестиций
Вопрос 36

Такой важнейший измеритель объема инвестиционной деятельности, как чистые инвестиции, представляет собой сумму …

  1. валовых инвестиций, уменьшенную на сумму амортизационных отчислений в определенном периоде
  2. валовых инвестиций + сумму амортизационных отчислений в определенном периоде
  3. минимальной нормы прибыли на инвестируемый капитал + сумму инфляционной премии + сумму премии за риск + сумму премии за ликвидность
Вопрос 37

В процессе движения денежных потоков по инвестиционной деятельности приток денежных средств имеет место в результате …

  1. выручки от продажи объектов основных и иных внеоборотных активов
  2. приобретения дочерних организаций
  3. приобретения ценных бумаг и иных финансовых вложений
  4. выручки от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений
Вопрос 38

Осуществление реальных инвестиций характеризуется рядом особенностей, в частности, реальные инвестиции …

  1. являются наиболее ликвидными
  2. имеют высокую степень противоинфляционной защиты
  3. подвержены высокому уровню риска морального старения
  4. обеспечивают не такой высокий уровень рентабельности, как финансовые инвестиции
Вопрос 39

Установите последовательность этапов формирования портфеля финансовых инвестиций предприятия:

  1. выбор портфельной стратегии и типа формируемого инвестиционного портфеля
  2. оценка инвестиционных качеств финансовых инструментов инвестирования по показателям уровня доходности, риска и взаимной ковариации
  3. оценка основных параметров сформированного инвестиционного портфеля
  4. отбор финансовых инструментов в формируемый инвестиционный портфель с учетом их влияния на параметры уровня доходности и риска портфеля
  5. оптимизация портфеля, направленная на снижение уровня его риска при заданном уровне ожидаемой доходности
Вопрос 40

Инвестиционные портфели предприятия, согласно принятой типизации, по инвестиционному доходу подразделяется на …

  1. агрессивный, умеренный и консервативный портфели
  2. портфель дохода и портфель роста
  3. краткосрочный и долгосрочный портфели
  4. портфель акций, портфель облигаций, портфель международных инвестиций и др.
Вопрос 41

Неверно, что к основным факторам, снижающим уровень доходности долевых финансовых инструментов инвестирования, относят …

  1. конъюнктурный спад в отрасли, в которой эмитент осуществляет свою операционную деятельность
  2. повышение уровня налогообложения инвестиционного дохода по долевым финансовым инструментам
  3. общий спад конъюнктуры фондового рынка
  4. снижение уровня платежеспособности (кредитного рейтинга) эмитента долговых финансовых инструментов
Вопрос 42

Неверно, что к основным факторам, снижающим уровень доходности по долговым финансовым инструментам инвестирования, относят …

  1. повышение уровня налогообложения инвестиционного дохода по долговым финансовым инструментам
  2. непредусмотренное снижения размера выкупного фонда эмитента по данному финансовому обязательству
  3. конъюнктурный спад в отрасли, в которой эмитент осуществляет свою операционную деятельность
  4. увеличение средней ставки процента на финансовом рынке
Вопрос 43

К основным особенностям финансовой деятельности предприятия можно отнести то, что …

  1. она носит стабильный характер, т.е. осуществляется постоянно
  2. она оказывает непосредственное влияние на формирование чистого денежного потока предприятия
  3. она носит нестабильный характер, т.е. осуществляется непостоянно
  4. ее формы и объемы в значительной мере зависят от отраслевых и организационно-правовых форм деятельности предприятия
Вопрос 44

К внешним источникам формирования собственных финансовых ресурсов предприятия относится …

  1. выпуск облигаций предприятием
  2. финансовый лизинг
  3. привлечение дополнительного акционерного или паевого капитала
  4. финансовый кредит, полученный от банков
Вопрос 45

Показатель, отражающий уровень дополнительно генерируемой прибыли на собственный капитал при различной доле использования заемных средств, называется эффектом …

  1. финансового левериджа
Вопрос 46

Установите последовательность этапов формирования эмиссионной политики предприятия:

  1. оценка стоимости привлекаемого акционерного капитала
  2. определение эффективных форм андеррайтинга
  3. определение объема эмиссии
  4. определение номинала, видов и количества эмитируемых акций
  5. исследования возможностей эффективного размещения предполагаемой эмиссии акций
  6. определение целей эмиссии
Вопрос 47

… – это механизм формирования собственных инвестиционных ресурсов, обеспечивающих оптимизацию пропорций между потребляемой и капитализируемой ее частями с целью максимизации рыночной стоимости предприятия

  1. Дивидендная политика
Вопрос 48

Установите соответствие определяющего подхода к формированию дивидендной политики акционерного общества и вариантов используемых типов дивидендной политики

  1. политика минимального стабильного размера дивидендов с надбавкой в отдельные периоды
  2. политика стабильного уровня дивидендов
  3. политика постоянного возрастания размера дивидендов
  4. остаточная политика дивидендных выплат
  5. политика стабильного размера дивидендных выплат
  6. Консервативный подход
  7. Умеренный (компромиссный) подход
  8. Агрессивный подход
Вопрос 49

В соответствии с последовательностью этапов формирования политики привлечения банковского кредита, после организации контроля за текущим обслуживанием банковского кредита следует …

  1. оценка собственной кредитоспособности
  2. «выравнивание» кредитных условий в процессе заключения кредитного договора
  3. выбор необходимых видов привлекаемого банковского кредита
  4. обеспечение условий эффективного использования банковского кредита
  5. обеспечение своевременной и полной амортизации суммы основного долга по банковским кредитам
Вопрос 50

Так как гарант-элемент позволяет сравнивать отклонение стоимости привлечения конкретного кредита от среднерыночной (выраженное в процентах к сумме кредита), его значения могут характеризоваться …

  1. как положительной, так и отрицательной величинами
  2. только положительной величиной
  3. только отрицательной величиной
Вопрос 51

Финансовый лизинг по составу участников лизинговой операции подразделяется на …

  1. индивидуальный и раздельный
  2. прямой и косвенный
  3. внутренний и внешний (международный)
Вопрос 52

Финансовый лизинг по характеру финансирования объекта лизинга подразделяется на …

  1. индивидуальный и раздельный
  2. прямой и косвенный
  3. внутренний и внешний (международный)
Вопрос 53

Установите последовательность этапов разработки плана поступления и расходования денежных средств на предприятии:

  1. прогнозирование поступления и расходования денежных средств по операционной деятельности предприятия
  2. разработка плановых показателей поступления и расходования денежных средств по инвестиционной деятельности предприятия
  3. расчет плановых показателей поступления и расходования денежных средств по финансовой деятельности предприятия
  4. прогнозирование валового и чистого денежного потоков, а также динамики остатков денежных средств по предприятию в целом
Вопрос 54

Наиболее сложным этапом в системе прогнозных расчетов денежных поток является …

  1. определение плановой суммы операционных затрат по производству и реализации продукции
  2. расчет плановой суммы расходования денежных средств по операционной деятельности
  3. расчет плановой целевой суммы валовой прибыли предприятия
  4. определение плановой целевой суммы чистой прибыли предприятия
Вопрос 55

Для расчета плановой суммы налогов (НПп), уплачиваемых за счет прибыли, потребуются значения таких показателей, как …

  1. ВПц – целевая сумма валовой прибыли предприятия в рассматриваемом периоде
  2. Нп – свободная ставка налога на прибыль и других налогов, уплачиваемых за счет прибыли
  3. ЧПц – целевая сумма чистой прибыли предприятия в рассматриваемом периоде
  4. ОЗп – плановая сумма операционных затрат по производству и реализации продукции в рассматриваемом периоде
Вопрос 56

К основным видам платежного календаря предприятия по операционной деятельности (в целом по предприятию) относят …

  1. календарь инкассаций дебиторской задолженности
  2. календарь (капитальный бюджет) реализации отдельных инвестиционных проектов
  3. налоговый платежный календарь
  4. календарь амортизации основного долга по финансовым кредитам
  5. календарь обслуживания финансовых кредитов
Вопрос 57

Неверно, что в календаре управленческих расходов отражаются …

  1. платежи по закупке канцелярских принадлежностей
  2. расходы на содержание сбытовой сети
  3. платежи по закупке компьютерных программ и средств оргтехники, не входящих в состав внеоборотных активов
  4. расходы на командировки
  5. расходы на рекламу
  6. выплаты заработной платы
Вопрос 58

Календарь (бюджет) реализации продукции, используемый в оперативном управлении денежными потоками предприятия, содержит …

  1. один раздел
  2. два раздела
  3. три раздела
Вопрос 59

Неверно, что к предположениям, на которых построена модель Баумоля, относится предположение о том, что …

  1. в государственные краткосрочные ценные бумаги вкладываются не все денежные средства, поступающие на расчетный счет предприятия
  2. максимальная потребность в денежных средствах на длительный период определена
  3. минимальная потребность в денежных средствах на длительный период незначительна, в связи с чем принимает в модели нулевое значение
  4. предприятие имеет некоторый запас денежных средств на расчетном счете, превышающий потребности предприятия, которые предприятие в течение определенного промежутка времени постепенно вкладывает в государственные краткосрочные ценные бумаги
Вопрос 60

Определить оптимальный объем остатка денежных средств на расчетном счете (нормальный уровень, точку возврата), который предприятию необходимо постоянно поддерживать в целях сохранения своей ликвидности (способности расплатиться по краткосрочным обязательствам), помогает модель …

  1. Миллера–Орра
  2. Баумоля
  3. расчета планового объема реализации продукции
  4. формирования инвестиционной прибыли по объектам инвестирования
Вопрос 61

… представляет собой сумму денежных средств предприятия, связанную уже выписанными им платежными документами – поручениями (чеками, аккредитивами и т.п.), но еще не кассированную их получателем

  1. Флоут
Вопрос 62

На рисунке ниже представлена графическая интерпретация модели …

  1. Баумоля
  2. Миллера
  3. расчета планового объема реализации продукции
  4. формирования инвестиционной прибыли по объектам инвестирования