Тесты СинергияАртём Хелп
Артём Help онлайнПолучить расчёт
Бесплатно оценим сроки и стоимостьОтправить задание в Telegram
Теория и история налогообложения.dor_БАК_25-219-Б_260224

Теория и история налогообложения.dor_БАК_25-219-Б_260224 — вариант 7

Просмотрите все вопросы и варианты бесплатно. Правильные ответы скрыты и открываются только после получения доступа.

60 вопросов Вариант 7 Доступ 7 дней
Содержание теста

Вопросы и варианты

Без отметок и подсказок к правильным ответам

Вопрос 1

Законодательство РФ о налогах и включает … РФ и принятые в соответствии с ним федеральные законы о налогах и сборах

  1. Налоговый кодекс
Вопрос 2

… – это обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения юридически значимых действий

  1. Сбор
Вопрос 3

Налоги выполняют … функции

  1. фискальную и политическую
  2. фискальную и социальную
  3. экономическую и политическую
  4. фискальную и экономическую
Вопрос 4

Налогоплательщики обязаны … <i>(укажите 2 варианта ответа)</i>

  1. сообщать об участии в обществах с ограниченной ответственностью в течении месяца
  2. сообщать о создании обособленных подразделений в течение месяца
  3. вести учет доходов, расходов, объектов налогообложения
Вопрос 5

В … налог до сих пор носит название «долг (обязательство)»

  1. Англии
  2. Германии
  3. Японии
Вопрос 6

Законодательство … определяет налог как таксу: ставки налогов определяются органами власти при определении бюджетов на следующий год, но не могут превышать законодательно установленного максимума

  1. Германии
  2. Италии
  3. США
Вопрос 7

Установите соответствие между видами участников налоговых отношений и их функциями и задачами:

  1. Налогоплательщики
  2. Налоговые агенты
  3. Налоговые органы
  4. Таможенные органы
  5. организации и физические лица, на которых возложена обязанность уплачивать соответственно налоги и сборы
  6. лица, на которых возложены обязанности по исчислению, удержанию налогов у налогоплательщика и перечислению их в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд)
  7. органы, составляющие единую централизованную систему контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах; в нее входят федеральный орган исполнительной власти и его территориальные органы
  8. специальные органы государства, которые занимаются повседневной практической организацией и осуществлением государственных полномочий в таможенной сфере
Вопрос 8

Установите соответствие налогоплательщиков и местом их постановки на налоговый учет:

  1. Организации
  2. Физические лица
  3. Обособленные подразделения
  4. Владение имуществом
  5. по месту нахождения налогоплательщика
  6. по месту жительства налогоплательщика
  7. по месту нахождения подразделения
  8. по месту нахождения здания и сооружения
Вопрос 9

Установите правильный порядок списания с единого налогового счета различных видов налогов:

  1. недоимка по НДФЛ
  2. текущие платежи по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ)
  3. страховые взносы на основании уведомления об исчисленных суммах налога
  4. недоимка по иным обязательным платежам
  5. текущие платежи
  6. пени
  7. проценты
  8. штрафы
Вопрос 10

Расположите способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов, сборов и страховых взносов в порядке, в котором они приведены в п. 1 ст. 72 Налогового кодекса РФ:

  1. залог имущества
  2. поручительство третьего лица
  3. пеня по налогам
  4. приостановление операций по счетам в банках
  5. арест имущества
  6. банковская гарантия
Вопрос 11

В соответствии с Налоговым кодексом РФ налоговые санкции устанавливаются и применяются в виде денежных взысканий – …

  1. штрафов
Вопрос 12

Объектами … могут являться имущество, прибыль, доход, стоимость реализованных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) либо иное экономическое основание, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристики, с которыми законодательно связано возникновение обязанности по уплате налога

  1. налогообложения
Вопрос 13

Налоговая … – это не только фискальный инструмент, но и важный механизм экономического и социального регулирования, позволяющий балансировать интересы государства, бизнеса и общества, обеспечивать устойчивость экономики и стимулировать ее развитие

  1. система
Вопрос 14

Экономика … – это экономическая концепция, согласно которой снижение налогового бремени и других ограничений для производителей стимулирует рост производства, инвестиций и занятости, что в итоге приводит к увеличению совокупного предложения и росту налоговых поступлений в долгосрочной перспективе

  1. предложения
Вопрос 15

А. Лаффер считает, что предельной для совокупного налога с организации может стать ставка, которая обеспечит изъятие в бюджет … суммы его доходов

  1. 40 %
  2. 30 %
  3. 20 %
Вопрос 16

… считал, что налог на потребление, введенный по прогрессивным ставкам с применением льгот и скидок для отдельных видов товаров (например, на предметы повседневного пользования), более справедлив для людей с низкими доходами, чем фиксированный налог с продаж

  1. Дж. М. Кейнс
  2. А. Лаффер
  3. Н. Калдор
Вопрос 17

Сопоставьте подходы и их характеристику:

  1. Фискальный подход
  2. Регулирующий подход
  3. Социальный подход
  4. подчеркивает основную роль налогов в формировании доходов бюджета
  5. считает налоги средством влияния на экономическую активность и инвестиции
  6. рассматривает налоги как инструмент сглаживания неравенства
Вопрос 18

Сопоставьте авторов и их вклад в развитие теоретических воззрений на налогообложение:

  1. А. Вагнер
  2. Дж. М. Кейнс
  3. А. Лаффер
  4. подчеркивал роль налогов как инструмента социальной справедливости и государственного регулирования
  5. рассматривал налоги как средство стимулирования совокупного спроса и экономического роста в кризисные периоды
  6. разработал концепцию налоговой кривой, показывающей зависимость между ставками налогов и бюджетными доходами
Вопрос 19

Упорядочьте этапы формирования представлений о сущности налогов:

  1. осознание налогов как принудительных платежей подданных монарху
  2. понимание налогов как общественно необходимых расходов
  3. рассмотрение налогов как инструмента государственного регулирования экономики
  4. формирование концепции налоговой справедливости и эффективности
Вопрос 20

Расположите ключевые теории налогообложения в хронологическом порядке, по времени их появления:

  1. теория общественного договора
  2. теория налогообложения как перераспределения доходов
  3. экономика предложения
  4. институциональный подход к налогообложению
Вопрос 21

В России в начале XVIII в. Иван Тихонович Посошков предлагал заменить множество сборов двумя основными налогами – … налогом и десятипроцентным налогом с продажной цены товаров

  1. земельным
Вопрос 22

… плательщик налога – это лицо (физическое или юридическое), на которое в соответствии с налоговым законодательством возложена обязанность по уплате налога в бюджет

  1. Юридический
Вопрос 23

… переложение налогов чаще всего встречается на рынке труда: формально налог платит работодатель (например, единый социальный налог), а фактически налоговое бремя распределяется между работодателем и работником через снижение зарплаты или повышение цен на продукцию

  1. Обратное
Вопрос 24

В XVIII в. во Франции экономисты-физиократы Франсуа Кенэ, Анн Робер Жак Тюрго и Виктор де Мирабо утверждали, что единственным источником общественного богатства является …

  1. земля
Вопрос 25

В … американец Генри Джордж выдвинул радикальную идею: изымать в пользу государства всю земельную ренту, то есть 100 % дохода от использования земли; он считал, что земля принадлежит всему обществу и не должна быть источником частного обогащения

  1. XIX в.
  2. XX в.
  3. XXI в.
Вопрос 26

Принцип … получил правовое закрепление во время Великой французской революции; в Декларации прав человека и гражданина 1789 г. говорилось о равномерности распределения налогов и праве граждан участвовать в их установлении

  1. открытости
  2. справедливости
  3. равенства
Вопрос 27

Сопоставьте налоговые подходы и типичные критические замечания в их адрес:

  1. Прогрессивное налогообложение
  2. Пропорциональное налогообложение
  3. Регрессивное налогообложение
  4. может снижать стимулы к заработку и инвестированию
  5. считается справедливым и простым, но не учитывает способности налогоплательщика к уплате налога
  6. часто несправедливо для малоимущих
Вопрос 28

Сопоставьте модели налогообложения и выявленные трудности, связанные с использованием этих моделей:

  1. Модель Лаффера
  2. Модель «плоского налога»
  3. Модель налога на потребление
  4. сложность в точном определении оптимальной ставки налога
  5. возможная нагрузка на малоимущих при отсутствии прогрессии
  6. ограниченная мотивационная эффективность для снижения потребления
Вопрос 29

Упорядочьте этапы анализа проблем теории стимулов в налогообложении:

  1. определение потенциального демотивирующего эффекта высоких ставок
  2. оценка воздействия налогов на инвестиционное поведение
  3. разработка рекомендаций по изменению налоговой политики для стимулирования экономической активности
Вопрос 30

Расположите в порядке возрастания трудности применения теории экономической эффективности в налогообложении:

  1. сбор данных о влиянии налогов на рыночное поведение
  2. анализ соотношения налоговой ставки и экономической отдачи
  3. определение оптимального уровня налогообложения для минимизации потерь
Вопрос 31

… – это обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, уплачиваемый организациями и физическими лицами в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципалитетов (ст. 8 Налогового кодекса РФ)

  1. Налог
Вопрос 32

Налоговая … определяет величину начислений на единицу измерения налоговой базы

  1. ставка
Вопрос 33

Налоговая … – это количественная, стоимостная или иная характеристика объекта налогообложения, на основании которой исчисляется сумма налога

  1. база
Вопрос 34

… элементы налога – это те составляющие налога, отсутствие или неопределенность которых лишает налог правовой определенности и освобождает плательщика от обязанности по его уплате

  1. Обязательные
Вопрос 35

… – это обязательный платеж, уплата которого является условием для совершения государственными органами или органами местного самоуправления юридически значимых действий или предоставления услуг

  1. Налог
  2. Сбор
  3. Пени
Вопрос 36

… – это инструмент государства для формирования доходов бюджета

  1. Налог
  2. Сбор
  3. Пени
Вопрос 37

Сопоставьте функцию налога и ее характеристику:

  1. Фискальная функция
  2. Распределительная (социальная) функция
  3. Регулирующая функция
  4. формирование доходов бюджета для финансирования государственных расходов
  5. перераспределение доходов и сглаживание социального неравенства
  6. воздействие на экономическую активность через ставки, льготы и преференции
Вопрос 38

Сопоставьте принцип налогообложения и его содержание:

  1. Принцип справедливости
  2. Принцип определенности и стабильности налогообложения
  3. Принцип удобства уплаты налога
  4. налоговая нагрузка должна быть соразмерна платежеспособности налогоплательщика
  5. четко определены объекты, ставки, порядок и сроки уплаты налогов
  6. налоги взимаются в сроки и способ, максимально удобные для налогоплательщика
Вопрос 39

Упорядочите функции налогов в логической последовательности: от основной (базовой) к производным:

  1. фискальная функция
  2. распределительная (социальная) функция
  3. регулирующая функция
  4. контрольная функция
Вопрос 40

Упорядочьте виды налогов по уровню установления, начиная с самого высокого уровня власти:

  1. федеральные налоги
  2. региональные налоги
  3. местные налоги
Вопрос 41

Существуют два вида налоговой системы: шедулярная и …

  1. глобальная
Вопрос 42

С юридической точки зрения налоговая … – это активное действие государства, которое позволяет регулировать социально-экономическое развитие, вносить инвестиции в развитие прибыльных компаний, структурные изменения в производстве, улучшать развитие приоритетных отраслей внешнеэкономической деятельности

  1. система
Вопрос 43

… администрирование – это динамически развивающаяся система управления налоговыми отношениями, координирующая деятельность налоговых органов в условиях рыночной экономики

  1. Налоговое
Вопрос 44

В … налоговой системе весь доход, получаемый налогоплательщиком, делится на части – шедулы

  1. шедулярной
Вопрос 45

В глобальной налоговой системе все доходы физических и юридических лиц облагаются …

  1. одинаково
  2. в большей мере в отношении физических лиц
  3. в большей мере в отношении юридических лиц
Вопрос 46

В налоговых системах с преобладанием прямых налогов, характерных для Австралии, Великобритании, США, Канады, России и др., доля косвенных налогов составляет менее чем … от всех налоговых доходов

  1. 25 %
  2. 35 %
  3. 55 %
Вопрос 47

Сопоставьте принцип построения налоговой системы и его содержание:

  1. Принцип фискальной достаточности
  2. Принцип экономической эффективности
  3. Принцип социальной справедливости
  4. налоговая система должна обеспечивать устойчивое и достаточное формирование доходов бюджета
  5. налогообложение не должно подрывать стимулы к труду, инвестициям и предпринимательству, минимизируя искажения в экономике
  6. налоговое бремя распределяется с учетом платежеспособности, увеличивая налоговую нагрузку на более обеспеченных плательщиков
Вопрос 48

Сопоставьте тип налоговой системы, классифицированный по характеру ставок, и его характеристику:

  1. Пропорциональная налоговая система
  2. Прогрессивная налоговая система
  3. Регрессивная налоговая система
  4. налоговая ставка одинакова для всех уровней налоговой базы
  5. налоговая ставка возрастает по мере увеличения налоговой базы (дохода)
  6. относительное налоговое бремя снижается по мере увеличения налоговой базы (высокие доходы облагаются относительно меньше)
Вопрос 49

Расположите элементы конструкции налога в последовательности их теоретического определения:

  1. объект налогообложения
  2. налоговая база
  3. налоговая ставка
  4. порядок исчисления налога
  5. порядок уплаты налога
Вопрос 50

Упорядочьте уровни правового регулирования налоговой системы по убыванию юридической силы (от высшего к низшему):

  1. Конституция РФ
  2. Налоговый кодекс РФ и другие федеральные законы о налогах и сборах
  3. подзаконные акты Правительства РФ, Минфина России, Федеральной налоговой службы
  4. нормативные правовые акты субъектов РФ о региональных и местных налогах
Вопрос 51

… политика – это составная часть социально-экономической политики государства, ориентированная на формирование такой налоговой системы, которая будет стимулировать накопление и рациональное использование национального богатства страны, способствуя гармонизации интересов экономики и общества

  1. Налоговая
Вопрос 52

… налоговая реформа характеризуется незначительным временным периодом реализации, как правило, около трех лет

  1. Краткосрочная
Вопрос 53

Основными признаками налоговых реформ в рыночной экономике являются эволюционность, последовательность и …

  1. периодичность
Вопрос 54

… налоговая реформа, характеризуясь значительным периодом реализации (как правило, свыше восьми лет), позволяет осуществить системные преобразования

  1. Долгосрочная
Вопрос 55

Модель политики, которая характеризуется достаточно сбалансированным уровнем налоговой нагрузки, позволяющей не подавлять развитие экономики и при этом поддерживать значимый объем социальных расходов, – это модель …

  1. максимальных налогов
  2. экономического развития
  3. разумных налогов
Вопрос 56

Модель политики, которая характеризуется практикой установления минимальной налоговой нагрузки на экономику, когда снижение налоговых доходов бюджета сопровождается сокращением государственных инвестиций и значительным уменьшением социальных расходов, – это модель …

  1. максимальных налогов
  2. экономического развития
  3. разумных налогов
Вопрос 57

Сопоставьте принцип эффективной налоговой политики и его характеристику:

  1. Принцип стабильности и предсказуемости
  2. Принцип нейтральности налогообложения
  3. Принцип адресности налоговых льгот
  4. правила, ставки и режимы налогообложения не меняются слишком часто, что делает возможным долгосрочное планирование хозяйственной деятельности
  5. налоговая система минимально влияет на рыночные решения и не дает необоснованных преимуществ отдельным отраслям и субъектам
  6. налоговые льготы предоставляются ограниченному кругу плательщиков под конкретные цели, а не носят массовый и размытый характер
Вопрос 58

Сопоставьте инструмент налоговой политики и ожидаемый результат его применения:

  1. Снижение налоговой ставки по определенному виду деятельности
  2. Введение инвестиционного налогового вычета (кредита)
  3. Повышение акцизов и экологических платежей
  4. повышение привлекательности конкретной сферы или региона, расширение налоговой базы за счет роста деловой активности
  5. стимулирование обновления основных фондов, внедрения новых технологий и реализация долгосрочных инвестиционных проектов
  6. сдерживание потребления социально вредных товаров и снижение негативного воздействия на окружающую среду
Вопрос 59

Расположите элементы оценки эффективности налоговой политики в порядке их осуществления:

  1. сбор статистических и аналитических данных о поступлениях, базе и структуре налогов
  2. формирование системы ключевых показателей эффективности (KPI) налоговой политики
  3. анализ влияния налогов на экономический рост, инвестиции и занятость
  4. выявление проблем и дисбалансов в налоговой системе
  5. подготовка предложений по корректировке налоговой политики
Вопрос 60

Упорядочите приоритеты эффективной налоговой политики в логике «базовая устойчивость – развитие – социальный эффект»:

  1. обеспечение устойчивого и предсказуемого формирования доходов бюджета
  2. создание стимулов для инвестиций, инноваций и предпринимательской активности
  3. обеспечение социальной справедливости и адресной поддержки уязвимых групп населения