Тесты СинергияАртём Хелп
Артём Help онлайнПолучить расчёт
Бесплатно оценим сроки и стоимостьОтправить задание в Telegram
Федеральные налоги и сборы с организаций.ти

Федеральные налоги и сборы с организаций.ти

Просмотрите все вопросы и варианты бесплатно. Правильные ответы скрыты и открываются только после получения доступа.

70 вопросов Вариант 1 Доступ 7 дней
Содержание теста

Вопросы и варианты

Без отметок и подсказок к правильным ответам

Вопрос 1

Что относится к доходам от источников в Российской Федерации как объекту налогообложения по налогу на доходы физических лиц?

  1. дивиденды и проценты, выплачиваемые российской организацией или иностранной организацией в связи с деятельностью ее постоянного представительства на территории Российской Федерации
  2. пособия по безработице, беременности и родам
  3. доходы лица, полученные им в результате проведения внешнеторговых операций, совершаемых исключительно от имени и в интересах этого лица и связанных исключительно с закупкой товаров (выполнением работ, оказанием услуг) в Российской Федерации, а также с ввозом товара в Российскую Федерацию
  4. пособия по временной нетрудоспособности
Вопрос 2

В каких случаях законодательством предусмотрен особый порядок определения налогооблагаемой базы по налогу на доходы физических лиц?

  1. при получении доходов в натуральной форме, при получении доходов в виде материальной выгоды, по договорам страхования и договорам негосударственного пенсионного обеспечения
  2. только по договорам негосударственного пенсионного обеспечения
  3. только по при получении доходов в натуральной форме и при получении доходов в виде материальной выгоды
  4. только по договорам страхования и договорам негосударственного пенсионного обеспечения
Вопрос 3

Для каких организаций прибылью (как объект налога на прибыль организаций) признаются полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов?

  1. для российских организаций
  2. для иностранных организаций, осуществляющих деятельность через постоянные представительства
  3. для иностранных организаций, не осуществляющих деятельность через постоянные представительства
Вопрос 4

Для какого метода моментом признания расходов считается дата перечисления налогоплательщиком в наличной или безналичной форме либо физическая передача товаров в натурально-вещественной форме?

  1. кассового метода
  2. метода начисления
  3. метода по отгрузке
Вопрос 5

К каким расходам относятся суммы выплаченных подъемных в пределах установленных норм?

  1. к прочим расходам, связанным с производством и реализацией
  2. к материальным расходам
  3. к расходам на оплату труда
Вопрос 6

Как иначе называется метод начисления?

  1. накопительный метод, метод по отгрузке
  2. метод присвоения, метод по оплате
  3. кассовый метод
Вопрос 7

Какие налоговые вычеты предусмотрены в отношении налога на доходы физических лиц?

  1. стандартные, социальные, имущественные и профессиональные
  2. стандартные, имущественные и социальные
  3. стандартные, имущественные и профессиональные
Вопрос 8

Какие расходы не уменьшают доходы, полученные организацией при расчете налогооблагаемой прибыли, не включаются в себестоимость для целей налогообложения, не сокращают налоговую базу и саму сумму налога на прибыль?

  1. расходы, не учитываемые в целях налогообложения по налогу на прибыль организаций
  2. расходы, связанные с производством и реализацией
  3. внереализационные расходы
Вопрос 9

Какие целевые поступления подлежат обложению налогом на прибыль организаций?

  1. целевые поступления в виде подакцизных товаров
  2. целевые поступления из бюджета бюджетополучателям
  3. целевые поступления на содержание некоммерческих организаций и ведение ими уставной деятельности, поступившие безвозмездно от других организаций и физических лиц
Вопрос 10

Каким образом может осуществляться деятельность иностранных организаций в России?

  1. через образованные постоянные представительства и без образования постоянных представительств, но с получением доходов от источников в Российской Федерации
  2. только через образованные постоянные представительства
  3. только без образования постоянных представительств
Вопрос 11

Какова ставка налога на доходы физических лиц, которой облагается стоимость любых выигрышей и призов, получаемых и проводимых на конкурсах, играх и др. мероприятиях в целях рекламы?

  1. 35%
  2. 13%
  3. 30%
Вопрос 12

Какой документ дает фактическое право на проценты иностранной организации с момента передачи ею соответствующих денежных средств?

  1. соглашение о займе
  2. кредитный договор
  3. депозитарный договор
Вопрос 13

Минусом какого метода является то, что в состав доходов включается вся выручка независимо от того, расплатился покупатель за проданный ему товар или нет?

  1. метода начисления
  2. кассового метода
  3. метода присвоения
Вопрос 14

На какие налоговые вычеты имеют право налогоплательщики, получающие авторские вознаграждения или вознаграждения за создание, издание, исполнение произведений науки, литературы и искусства?

  1. профессиональные налоговые вычеты
  2. стандартные налоговые вычеты
  3. социальные налоговые вычеты
  4. имущественные налоговые вычеты
Вопрос 15

Облагаются ли налогом на прибыль организаций внереализационные доходы?

  1. всегда облагаются налогом на прибыль организаций
  2. не облагаются налогом на прибыль организаций
  3. в некоторых случаях облагаются налогом на прибыль организаций
Вопрос 16

Подлежат ли возврату излишне удержанные налоговым агентом из дохода налогоплательщика суммы налога?

  1. подлежат возврату агентом по представлении налогоплательщиком заявления
  2. подлежат возврату агентом без заявительной основы
  3. не подлежат возврату
Вопрос 17

При каком методе проценты по государственным и муниципальным ценным бумагам признаются полученными на дату поступления денежных средств?

  1. при кассовом методе
  2. при методе начисления
  3. при методе по отгрузке
Вопрос 18

Удержанная налоговым агентом сумма налога на доходы физических лиц не может превышать

  1. 50% суммы денежных средств, выплачиваемых налогоплательщику
  2. 70% суммы денежных средств, выплачиваемых налогоплательщику
  3. 35% суммы денежных средств, выплачиваемых налогоплательщику
Вопрос 19

Чем являются доходы, начисленные по корреспондентским счетам иностранных банков?

  1. процентами
  2. дивидендами
  3. дисконтом
Вопрос 20

Что представляют собой доходы от реализации?

  1. выручку от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства, ранее приобретенных товаров (работ, услуг), имущественных прав
  2. только выручку от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства
  3. только выручку от реализации имущественных прав
Вопрос 21

Что из перечисленного не подлежит налогообложению по налогу на доходы физических лиц?

  1. алименты, получаемые налогоплательщиками
  2. доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения недвижимого имущества, транспортных средств
  3. дивиденды и проценты, выплачиваемые российской организацией или иностранной организацией в связи с деятельностью ее постоянного представительства на территории Российской Федерации
Вопрос 22

Что из перечисленного является амортизируемым имуществом?

  1. капитальные вложения в предоставленные в аренду объекты основных средств в форме неотделимых улучшений, произведенных арендатором согласия арендодателя
  2. имущество бюджетных организаций
  3. имущество некоммерческих организаций, полученное в качестве целевых поступлений
Вопрос 23

Что не относится к доходам, полученным в виде материальной выгоды?

  1. выгода, от безвозмездно полученных товаров (работ, услуг)
  2. выгода, полученная от приобретения товаров (работ, услуг) у физических лиц по гражданско-правовому договору
  3. выгода, полученная от приобретения ценных бумаг
Вопрос 24

Что означает критерий резидентства?

  1. что у организаций, признаваемых резидентами того или иного государства, облагается налогом прибыль, полученная как от деятельности в этом государстве, так и от деятельности в других государствах
  2. что у организаций, признаваемых резидентами того или иного государства, облагается налогом прибыль, полученная только от деятельности в этом государстве
  3. что у организаций, признаваемых резидентами того или иного государства, облагается налогом прибыль, полученная только от деятельности в других государствах
Вопрос 25

Что является источником дохода?

  1. деятельность иностранной организации в Российской Федерации по выполнению работ (оказанию услуг) через ее отделение или иных организаций либо физических лиц
  2. лицо, которое непосредственно производит выплаты другому лицу за поставленные им товары (работы, услуги), имущественные права
  3. субъект предпринимательской деятельности
Вопрос 26

Освобождается ли от налогообложения такая операция, как выполнение, оказание для собственных нужд в РФ услуг по содержанию детей в дошкольных учреждениях, проведению занятий с несовершеннолетними детьми в кружках, секциях (включая спортивные) и студиях?

  1. да, всегда освобождается от налогообложения
  2. нет, подлежит налогообложению
  3. в некоторых случаях освобождается от налогообложения
Вопрос 27

Какие платежи включает в себя понятие «таможенные платежи»?

  1. налогового и неналогового характера
  2. только неналогового характера
  3. только налогового характера
Вопрос 28

В зависимости от чего ставки таможенных пошлин классифицируются на базовые, преференциальные, максимальные?

  1. в зависимости от страны происхождения товара
  2. в зависимости от количественного выражения предмета обложения
  3. в зависимости от порядка установления ставок
Вопрос 29

В каком виде может предоставляться тарифная льгота в отношении товаров, происходящих из развивающихся стран, пользующихся национальной системой преференций Российской Федерации?

  1. в виде снижения ставок пошлины
  2. в виде возврата ранее уплаченной пошлины
  3. в виде установления тарифных квот на преференциальный ввоз (вывоз) товара
Вопрос 30

К каким налогам относится таможенная пошлина?

  1. к федеральным налогам
  2. к региональным налогам
  3. к местным налогам
Вопрос 31

К какой категории налогов относится НДС?

  1. обычно относится к категории косвенных налогов, вместе с тем в некоторых случаях приобретает признаки прямого налога
  2. всегда относится к категории косвенных налогов
  3. относится к прямым налогам
Вопрос 32

Как называется бюджетная надбавка к оптовой цене, которую плательщик налога предъявляет покупателю и которая затем направляется в бюджет?

  1. выходящий НДС
  2. входящий НДС
  3. уплаченный НДС
Вопрос 33

Как исчисляются НДС и налоговая база при вывозе товаров из РФ?

  1. исчисляются отдельно по каждой отдельной операции вывоза
  2. исчисляются по итогам налогового периода
  3. исчисляются в целом
Вопрос 34

Как называется обязательный взнос, взимаемый таможенными органами Российской Федерации при ввозе товаров на таможенную территорию РФ или вывозе товаров с этой территории и являющийся неотъемлемым условием такого ввоза или вывоза?

  1. таможенная пошлина
  2. таможенный платеж
  3. таможенный сбор
Вопрос 35

Как производится уплата акцизов по операциям реализации (передачи) произведенных налогоплательщиками подакцизных товаров?

  1. по истечении каждого налогового периода равными долями в два срока не позднее 25-го числа следующего месяца и не позднее 15-го числа второго месяца, следующего за истекшим налоговым периодом
  2. по истечении налогового периода не позднее 30-го числа следующего месяца
  3. по истечении налогового периода не позднее 10-го числа следующего месяца
Вопрос 36

Какая налоговая ставка применяется при вывозе товаров из РФ?

  1. 0%
  2. 10%
  3. 18%
Вопрос 37

Какая из перечисленных операций не является объектом налогообложения по НДС?

  1. передача жилых помещений физическим лицам в домах государственного или муниципального жилищного фонда в порядке проведения приватизации
  2. передача на территории Российской Федерации товаров (выполнение работ, оказание услуг) для собственных нужд, расходы на которые не принимаются к вычету при исчислении налога на доходы организаций, в том числе через амортизационные отчисления
  3. выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления
Вопрос 38

Какая ставка НДС применяется при реализации продовольственных товаров (кроме подакцизных), товаров для детей по перечням, содержащимся в ст. 164 НК РФ?

  1. 10%
  2. 0%
  3. 18%
Вопрос 39

Какие ставки акцизов являются установленными в фиксированной денежной сумме на определенную единицу натурального (или физического) измерения объема налоговой базы?

  1. специфические ставки
  2. комбинированные ставки
  3. процентные ставки
  4. адвалорные ставки
Вопрос 40

Какой документ предназначен для хронологической регистрации полученных покупателем счетов-фактур по мере оплаты (в том числе за наличный расчет) и принятия на учет приобретаемых товаров?

  1. книга покупок
  2. книга продаж
  3. журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур
Вопрос 41

Какой вид тарифных льгот предусмотрен для случаев помещения товаров под ряд таможенных режимов?

  1. возврат ранее уплаченной пошлины
  2. снижение ставки пошлины
  3. освобождение от уплаты пошлины
  4. установление тарифных квот на преференциальный ввоз (вывоз) товара
Вопрос 42

Какой из перечисленных периодов признается налоговым периодом по НДС?

  1. календарный месяц
  2. календарный год
  3. календарный квартал
Вопрос 43

Какой метод является основным методом определения таможенной стоимости импортируемых товаров?

  1. метод определения таможенной стоимости по цене сделки с ввозимыми товарами
  2. метод определения таможенной стоимости по цене сделки с однородными товарами
  3. метод вычитания стоимости
  4. метод сложения стоимости
Вопрос 44

Какой ставкой является расчетная ставка НДС?

  1. производной от основной и отличается от последней методом расчета
  2. производной от основной и отличается от последней величиной
  3. самостоятельной ставкой налога
Вопрос 45

Когда возникает налогооблагаемый оборот по НДС?

  1. при составлении счета-фактуры
  2. в момент отгрузки
  3. в момент оплаты
  4. с переходом права собственности на товар
Вопрос 46

Кто не включается в состав налогоплательщиков, а исполняет лишь обязанности организаций по уплате акцизов по месту своего нахождения?

  1. филиалы и другие обособленные подразделения российских организаций
  2. организации
  3. индивидуальные предприниматели
  4. лица, осуществляющие перемещение товаров через таможенную границу
Вопрос 47

Кто обязан составлять счета-фактуры?

  1. налогоплательщики при совершении налогооблагаемых операций, в том числе не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения)
  2. налогоплательщики при реализации ценных бумаг (за исключением брокерских и посреднических услуг)
  3. страховые организации и негосударственные пенсионные фонды по операциям, не подлежащим налогообложению (освобождаемым от налогообложения)
  4. банки по банковским операциям
Вопрос 48

От чего прежде всего зависит ставка таможенной пошлины?

  1. от вида товара и страны происхождения
  2. от количественного выражения предмета обложения
  3. от порядка установления ставок
Вопрос 49

При каком методе определения таможенной стоимости импортируемых товаров базой принимается цена единицы товара, по которой оцениваемые, идентичные или однородные товары продаются наибольшей партией на территории страны в период, максимально приближенный ко времени ввоза, покупателю, независимому от продавца?

  1. при методе вычитания стоимости
  2. при методе сложения стоимости
  3. при методе по цене сделки с идентичными товарами
Вопрос 50

Сутью какого налогового признака является то, что пошлина изымается в бюджет, однако направления дальнейшего использования изъятых сумм законодательно не определены?

  1. абстрактности
  2. персональности
  3. индивидуальной безвозмездности
  4. обязательности
Вопрос 51

Какой из перечисленных налогов заменяет единый налог по упрощенной системе налогообложения для организаций?

  1. налог на прибыль
  2. НДС, подлежащий уплате при ввозе товаров в РФ
  3. земельный налог
Вопрос 52

Что представляет собой единый налог?

  1. специальный налоговый режим, заменяющий ряд налогов одним
  2. специальный налоговый режим, заменяющий один налог
  3. новый налог
Вопрос 53

В какие сроки налогоплательщик уплачивает ЕНВД?

  1. не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за налоговым периодом
  2. не позднее 15-го числа первого месяца, следующего за налоговым периодом
  3. не позднее 30-го числа первого месяца, следующего за налоговым периодом
Вопрос 54

В какой срок возвращается сумма излишне уплаченного налога по упрощенной системе налогообложения?

  1. в течение одного месяца со дня подачи заявления о возврате
  2. в течение одного года со дня подачи заявления о возврате
  3. в течение трех месяцев со дня подачи заявления о возврате
Вопрос 55

В какой срок налогоплательщик, перешедший с упрощенной системы на иной режим налогообложения, вправе вновь перейти на упрощенную систему?

  1. не ранее чем через два года после того, как он утратил право на применение упрощенной системы
  2. не ранее чем через год после того, как он утратил право на применение упрощенной системы
  3. не ранее чем через три года после того, как он утратил право на применение упрощенной системы
Вопрос 56

В какой срок вправе подать заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения вновь созданные организации?

  1. в пятидневный срок с даты постановки на налоговый учет
  2. трехдневный срок с даты постановки на налоговый учет
  3. в десятидневный срок с даты постановки на налоговый учет
Вопрос 57

В какой срок подают заявление в налоговый орган организации и индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на упрощенную систему налогообложения?

  1. с 1 октября по 30 ноября года, предшествующего году, начиная с которого они переходят на упрощенную систему налогообложения
  2. до 1 октября года, предшествующего году, начиная с которого они переходят на упрощенную систему налогообложения
  3. с 30 ноября по 30 декабря года, предшествующего году, начиная с которого они переходят на упрощенную систему налогообложения
Вопрос 58

В какой срок обязаны встать на учет по месту осуществления деятельности налогоплательщики, не состоящие на учете того субъекта Российской Федерации, в котором они ведут определенные виды деятельности, облагаемые ЕНВД?

  1. не позднее пяти дней с начала такой деятельности
  2. не позднее трех дней с начала такой деятельности
  3. не позднее десяти дней с начала такой деятельности
Вопрос 59

В течение какого времени применения упрощенной системы плательщик не может менять объект налогообложения?

  1. в течение трех лет
  2. в течение двух лет
  3. в течение одного года
Вопрос 60

Какие доходы не учитываются в составе налогообложения по упрощенной системе налогообложения?

  1. доходы в виде полученных дивидендов, если их налогообложение произведено налоговым агентом
  2. доходы от реализации
  3. внереализационные доходы
Вопрос 61

Какие из перечисленных организаций могут применять упрощенную систему налогообложения?

  1. субъекты малого предпринимательства
  2. страховщики
  3. негосударственные пенсионные фонды
Вопрос 62

Какие периоды признаются отчетными по упрощенной системе налогообложения?

  1. I квартал, полугодие и девять месяцев календарного года
  2. полугодие и девять месяцев календарного года
  3. I квартал и полугодие
Вопрос 63

Какова налоговая ставка, если объектом налогообложения по упрощенной системе являются доходы, уменьшенные на величину расходов?

  1. 15%
  2. 6%
  3. 5%
Вопрос 64

Какова ставка ЕНВД?

  1. 15%
  2. 10%
  3. 20%
Вопрос 65

Какой коэффициент устанавливается на календарный год?

  1. коэффициент К1
  2. коэффициент К3
  3. коэффициент К2
Вопрос 66

Какой коэффициент-дефлятор учитывает изменение потребительских цен на товары (работы, услуги) в России в предшествующем периоде?

  1. коэффициент К1
  2. коэффициент К2
  3. коэффициент К3
Вопрос 67

Какой из перечисленных налогов заменяет единый налог по упрощенной системе налогообложения для предпринимателей?

  1. налог на доходы
  2. НДС, подлежащий уплате при ввозе товаров в РФ
  3. земельный налог
Вопрос 68

Какой метод признания доходов и расходов используется при применении упрощенной системы налогообложения?

  1. кассовый метод
  2. метод начислений
  3. метод присвоения
Вопрос 69

Какой период признается отчетным по ЕСХН?

  1. полугодие
  2. календарный год
  3. календарный квартал
  4. календарный месяц
Вопрос 70

Какой срок подачи декларации по упрощенной системе налогообложения существует для организаций?

  1. не позднее 31 марта, следующего за истекшим налоговым периодом, по итогам отчетного периода ¾ не позднее 25 дней со дня окончания отчетного периода
  2. не позднее 25 марта, следующего за истекшим налоговым периодом, по итогам отчетного периода ¾ не позднее 31 дня со дня окончания отчетного периода
  3. не позднее 30 апреля, следующего за истекшим налоговым периодом, по итогам отчетного периода ¾ не позднее 25 дней со дня окончания отчетного периода