Тесты СинергияАртём Хелп
Артём Help онлайнПолучить расчёт
Бесплатно оценим сроки и стоимостьОтправить задание в Telegram
Экономический анализ деятельности банка

Экономический анализ деятельности банка — вариант 3

Просмотрите все вопросы и варианты бесплатно. Правильные ответы скрыты и открываются только после получения доступа.

50 вопросов Вариант 3 Доступ 7 дней
Содержание теста

Вопросы и варианты

Без отметок и подсказок к правильным ответам

Вопрос 1

В условиях нарастания инфляции банк должен отдать приоритет … в общей структуре доходов

  1. сокращению доли процентных доходов
  2. сокращению доли комиссионных доходов
  3. увеличению доли процентных доходов
  4. сокращению доли прочих доходов
  5. увеличению доли комиссионных доходов
Вопрос 2

Для характеристики качественного состава собственных средств банка используют коэффициент иммобилизации, рассчитываемый как отношение суммы иммобилизации к величине …

  1. собственных средств – нетто
  2. собственных средств – брутто
  3. долгосрочных активов
Вопрос 3

Анализируя бухгалтерскую отчетность банка, к операциям, которые вызывают изменения и в активе, и в пассиве баланса, увеличивая итог баланса на сумму операции, следует отнести …

  1. взносы учредителей в уставный фонд
  2. погашение ссудной задолженности не клиентам банка
  3. погашение кредиторской задолженности
  4. закрытие текущих и расчетных счетов
Вопрос 4

При рассмотрении основных статей баланса необходимо иметь в виду, что банки не обязаны раскрывать …

  1. фактические размеры и соотношение своих прибылей и убытков
  2. состав учредителей банка с указанием количества принадлежащих им акций
  3. размер так называемых «конфиденциальных резервов»
  4. вложения банком собственных средств в формирование внеоборотных активов
Вопрос 5

Статья 1 «Денежные средства», входящая в балансовый отчет банка, включает…

  1. корреспондентский счет банка в Банке России
  2. средства акционеров (участников) банка
  3. платежные документы, дорожные чеки в иностранной валюте
  4. эмиссионный доход
  5. капитализированные дивиденды
Вопрос 6

Для проведения анализа и оценки экономического положения банков необходимо использовать …

  1. Инструкцию Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И
  2. Положение Банка России от 16 декабря 2003 г. № 242-П
  3. Указание Банка России от 30 апреля 2008 г. № 2005-У
  4. Инструкцию Банка России от 2 апреля 2010 г. № 135-И
  5. Положение Банка России от 10 февраля 2003 г. № 215-П
  6. Указание Банка России от 3 июня 2010 г. № 2459-У
Вопрос 7

Анализируя бухгалтерскую отчетность банка, к операциям, которые вызывают изменения и в активе, и в пассиве баланса, уменьшая итог баланса на сумму операции, следует отнести …

  1. погашение дебиторской задолженности
  2. перечисление средств клиентов с расчетных счетов на депозитные
  3. закрытие текущих и расчетных счетов
  4. начисление процентов за пользование ссудой со счетов клиентов банка на счет доходов
Вопрос 8

В соответствии с балансом, к источникам собственных средств банка относят …

  1. переоценку основных средств
  2. наличные средства, в том числе иностранные банкноты и монеты
  3. обязательные резервы, перечисленные в Банк России
  4. отсроченный налог на прибыль
Вопрос 9

Уменьшение расчетного резерва по ссудной и приравненной к ней задолженности при росте объема ссудной задолженности может свидетельствовать о том, что …

  1. банк снижает объемы кредитования в связи со снижением кредитоспособности заемщиков
  2. банк снижает объемы выдаваемых ссуд с высокой степенью риска
  3. в банке растет объем полученных процентных доходов, но при этом более интенсивно растут уплаченные процентные расходы
  4. банк увеличивает объем фонда так называемых конфиденциальных резервов
Вопрос 10

Неверно, что ситуация, когда более 85 % процентных доходов банк получает от ссудных операций, но при этом расходы на привлечение средств составляют в процентных расходах банка около 90 %, может являться следствием …

  1. недополучения доходов по кредитам
  2. снижения доходов у заемщиков банка
  3. привлечения банком средств физических лиц
  4. недополучения доходов по вексельным кредитам
Вопрос 11

Ситуация, когда более 50 % процентных доходов банк получает от ссудных операций, но при этом расходы на привлечение средств составляют в процентных расходах банка около 90 %, прежде всего, может являться следствием …

  1. недополучения доходов по кредитам
  2. привлечения банком ломбардных кредитов Банка России
  3. привлечения банком средств физических лиц до востребования
  4. привлечения банком вексельных кредитов
Вопрос 12

Неверно, что оценка активов банка осуществляется по результатам оценки …

  1. процентного отношения не покрытых резервами активов к собственному капиталу
  2. удельного веса просроченных ссуд в общем объеме ссуд
  3. процентного отношения дополнительного капитала к основному капиталу
  4. процентного отношения расчетного резерва на возможные потери по ссудам к собственному капиталу
Вопрос 13

К показателям, уменьшающим капитал банка, относят …

  1. прирост стоимости имущества за счет переоценки
  2. субординированный кредит по стоимости ниже рыночной
  3. превышение вложений в основные средства над суммой источников основного и дополнительного капитала
  4. непокрытые убытки текущего года и предшествующих лет
Вопрос 14

Коэффициент, показывающий достаточность финансирования «длинных» активов за счет привлечения срочных пассивов, – это …

  1. норматив (коэффициент) текущей ликвидности
  2. норматив (коэффициент) достаточности капитала
  3. коэффициент нетто-займа на межбанковском рынке
  4. коэффициент покрытия
  5. норматив (коэффициент) долгосрочной ликвидности
Вопрос 15

Неверно, что в расчет иммобилизации капитала банка включают …

  1. остаточную стоимость капитализированных активов (стоимость основных средств за минусом износа) и паи
  2. паи и прочие долгосрочные вложения в другие предприятия, а также кредитные организации
  3. фонды банка
  4. банковские расходы
  5. прибыль текущего года
Вопрос 16

К доходам банка, полученным от прочих источников, относят …

  1. доходы за оказание информационных услуг
  2. доходы от участия в капиталах других экономических субъектов
  3. доходы от кредитных операций дочерних банков
  4. доходы прошлых лет
  5. эмиссионный доход
Вопрос 17

Для оценки доходности банка применяется показатель отношения прибыли банка к …

  1. привлеченным средствам
  2. капиталу
  3. активам
  4. активам, взвешенным с учетом кредитного риска
  5. активам, взвешенным с учетом кредитного и операционного рисков
Вопрос 18

Показатель финансового рычага равен отношению …

  1. активов к капиталу
  2. прибыли к капиталу
  3. прибыли к доходам
  4. доходов к активам
Вопрос 19

Коэффициент рентабельности капитала рассчитывается как отношение …

  1. балансовой прибыли к величине собственных средств (капитала) кредитной организации
  2. балансовой прибыли к величине уставного капитала кредитной организации
  3. чистой прибыли к величине собственных средств (капитала) кредитной организации
Вопрос 20

При решении вопроса о размещении средств информация для кредиторов банка … является обязательной

  1. о наличии оптимальных по сроку и цене ресурсов
  2. о величине собственных средств банка
  3. о величине фонда обязательных резервов, депонируемых в Банке России,
  4. о нормативах Банка России
  5. об эффективной процентной ставке
Вопрос 21

В состав источников дополнительного капитала банка входят …

  1. собственные акции, приобретенные (выкупленные) банком у акционеров
  2. перешедшие к банку доли участников, подавших заявление о выходе из состава участников кредитной организации
  3. фонды банка, образованные из прибыли, не подтвержденной аудиторами
  4. нематериальные активы
Вопрос 22

Показатель, уменьшающий величину основного капитала банка, – это …

  1. не полностью сформированный уставный капитал банка
  2. эмиссионный доход
  3. чистые активы
  4. активы
  5. субординированный кредит сроком менее 30 лет
Вопрос 23

Показатель, уменьшающий величину капитала банка, – это …

  1. не полностью сформированный уставный капитал банка
  2. эмиссионный доход
  3. ненадлежащие активы
  4. активы
  5. субординированный кредит сроком более 5 лет
Вопрос 24

Неверно, что в состав источников собственных средств банка включается …

  1. эмиссионный доход
  2. прибыль текущего года, не подтвержденная аудиторской организацией
  3. прирост стоимости имущества, находящегося на балансе банка, за счет ежегодной его переоценки
  4. субординированный кредит
Вопрос 25

Резервный капитал формируется за счет …

  1. дополнительных взносов собственников банка
  2. эмиссионного дохода
  3. прибыли отчетного периода
  4. кредитов ЦБР
Вопрос 26

При прочих равных условиях отчисления в резервные фонды банка …

  1. увеличивают величину собственного капитала
  2. уменьшают величину собственного капитала
  3. не меняют величины собственного капитала
  4. увеличивают величину собственного капитала, если это предусмотрено в учредительных документах
Вопрос 27

Чистая процентная маржа – это …

  1. доход, полученный банком от размещения предприятиями и организациями временно свободных средств на депозитных счетах в банках
  2. суммы уплаченных просроченных процентов, списанных просроченных процентов с баланса банка
  3. разница между средней процентной ставкой, получаемой по кредитам и инвестициям, и средней ставкой, уплачиваемой по обязательствам и капиталу
  4. курсовая разница (положительная и отрицательная) в связи с переоценкой банком суммы долгового обязательства в виде процентов по кредиту, выданному в иностранной валюте
Вопрос 28

Коэффициент дефицита ликвидности рассчитывается …

  1. нарастающим итогом как процентное отношение абсолютной суммы дефицита ликвидности к общей сумме обязательств до востребования
  2. как процентное отношение общей суммы обязательств к общей сумме требований банка
  3. нарастающим итогом как процентное отношение абсолютной суммы дефицита ликвидности к общей сумме обязательств
  4. как процентное отношение абсолютной суммы дефицита ликвидности к сумме обязательств до востребования + непокрытый убыток + резервы на возможные потери
Вопрос 29

Не располагая финансовыми средствами для выплаты по итогам года в полном объеме объявленных дивидендов по акциям и процентов по облигациям, банк может …

  1. выплатить дивиденды по акциям, а оставшиеся средства направить на выплату процентов по облигациям
  2. установить пониженный процент по облигациям так, чтобы хватило средств на выплату дивидендов по акциям
  3. выплатить проценты по облигациям, а оставшиеся средства направить на выплату дивидендов по акциям
  4. выплатить проценты по облигациям, а выплату дивидендов осуществить за счет средств резервного фонда банка
Вопрос 30

Коэффициент кредитной активности банка – это …

  1. отношение суммы выданных кредитов, кроме межбанковских, к величине клиентской базы
  2. отношение суммы выданных кредитов, за исключением межбанковских, к величине чистых активов
  3. отношение суммы кредитов, отнесенных на счет просроченных ссуд, к сумме кредитов, подлежащих погашению за рассматриваемый период
  4. отношение суммы выданных кредитов к общему объему привлеченных банком
Вопрос 31

Показатель, отражающий способность менеджмента банка контролировать свои расходы, – это …

  1. рентабельность активов, приносящих доход
  2. прибыль, приходящаяся на единицу дохода
  3. рентабельность общего капитала
  4. рентабельность собственных средств
Вопрос 32

Неверно, что удельный вес … является показателем деловой активности банка на финансовом рынке

  1. активов, непосредственно участвующих в приносящих доход операциях,
  2. привлеченных средств, направляемых в кредиты,
  3. иммобилизованных банком активов
  4. вкладов физических лиц
Вопрос 33

Для проведения анализа обоснованности формируемого банком резерва на возможные потери по ссудам необходимо использовать …

  1. Инструкцию Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И
  2. Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П
  3. Положение Банка России от 16 декабря 2003 г. № 242-П
  4. Инструкцию Банка России от 2 апреля 2010 г. № 135-И
  5. Положение Банка России от 10 февраля 2003 г. № 215-П
Вопрос 34

В целях определения размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного риска, в случае вероятности финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде (обесценение в размере от 21 до 50 %), банк обязан отнести ссуду к … категории

  1. сомнительной
  2. нестандартной
  3. безнадежной
  4. проблемной
Вопрос 35

Неверно, что вкладом в уставный капитал банка …

  1. могут быть средства, поступающие в оплату акций
  2. может быть принадлежащее учредителям банка на праве собственности здание (помещение), завершенное строительством, в котором может располагаться банк
  3. может быть принадлежащее учредителям банка на праве собственности имущество в виде банкоматов и терминалов
  4. могут быть привлеченные денежные средства
  5. могут быть принадлежащие учредителям банка на праве собственности нематериальные активы
Вопрос 36

К основным задачам бухгалтерского учета в банке относится …

  1. обеспечение клиентов банка своевременной и точной информацией о движении средств на их расчетных, ссудных и прочих счетах
  2. формирование баланса банка в соответствии с балансом активов и пассивов, взвешенных с учетом рисков проводимых банком операций
  3. постоянный контроль за наличием и движением денежных средств, материальных и нематериальных ценностей, финансовых ресурсов и их источников
  4. группировка активов и пассивов банка по ключевым признакам и определение степени детализации группировок активов и пассивов по балансовым и внебалансовым счетам
Вопрос 37

Внутрихозяйственная бухгалтерия банка ведет учет затрат …

  1. на содержание персонала и охраны банка
  2. на рекламу
  3. на организацию выплаты дивидендов акционерам банка и их отправку почтовым переводом
  4. на научные разработки
  5. на создание и содержание производственной базы
Вопрос 38

Метод сравнения включает …

  1. трендовый метод
  2. группировку
  3. факторный анализ
  4. индексный метод
  5. элиминирование
Вопрос 39

Факторный анализ включает …

  1. способ разниц
  2. цепную подстановку
  3. балансовый метод
  4. трендовый метод
Вопрос 40

Рейтинг – это …

  1. метод сравнительной оценки деятельности нескольких банков, в основе которого лежит обобщенная оценка банков по определенному признаку
  2. экспертная оценка банков на основе опыта и квалификации специалистов
  3. группировка банков в определенной последовательности по степени убывания приоритетного признака
  4. дифференциация банков на основе общепринятой оценки их деятельности
Вопрос 41

Анализируя бухгалтерскую отчетность банка, к операциям, которые вызывают изменения только в активе баланса, не меняя итог баланса, следует отнести …

  1. операции по пополнению уставного фронда из прибыли или других фондов банка
  2. начисление процентов за пользование ссудой со счетов клиентов банка на счет доходов банка
  3. выдачу денежных средств в подотчет
  4. начисление амортизации по основным средствам
  5. погашение кредиторской задолженности
  6. погашение дебиторской задолженности
Вопрос 42

Анализируя бухгалтерскую отчетность банка, к операциям, которые вызывают изменения только в пассиве баланса, не меняя итог баланса, следует отнести …

  1. операции по перечислению средств клиентов с расчетных счетов на депозитные
  2. закрытие расчетных и текущих счетов
  3. операции по пополнению уставного фронда из прибыли или других фондов банка
  4. передачу в эксплуатацию объектов основных средств
  5. начисление процентов за пользование ссудой со счетов клиентов банка на счет доходов банка
Вопрос 43

В соответствии с балансом, к источникам собственных средств банка относят …

  1. ежегодную переоценку основных средств
  2. наличные средства, в том числе иностранные банкноты и монеты
  3. обязательные резервы, перечисленные в Банк России
  4. прибыль прошлых лет, не распределенная между участниками банка
  5. непогашенные убытки прошлых лет
  6. отсроченный налог на прибыль
Вопрос 44

К показателям, уменьшающим капитал банка, относят …

  1. снижение стоимости имущества за счет ежегодной переоценки
  2. субординированный кредит по остаточной стоимости
  3. превышение вложений в основные средства над суммой источников основного и дополнительного капитала
  4. непокрытые убытки текущего года и предшествующих лет
  5. недосозданный резерв на возможные потери по ссудам 2–5-й категорий качества
Вопрос 45

К доходам от операционной деятельности банка относят …

  1. доходы от оказания консультационных услуг
  2. доходы от операций с ценными бумагами
  3. восстановленные резервы на возможные потери по ссудам
  4. доходы от переоценки иностранной валюты
  5. доходы от разовых операций
  6. доходы от изменения объемов на возможные потери
  7. эмиссионный доход
Вопрос 46

К активам, не приносящим дохода банку, относят …

  1. денежные средства в кассах банка
  2. просроченную задолженность по ссудам и процентам
  3. денежные средства на корсчете в Банке России
  4. обязательные резервы в Банке России
  5. долгосрочные и краткосрочные ссуды клиентам
  6. нематериальные активы
  7. чистые активы
  8. актив баланса
Вопрос 47

Неверно, что … относят к основным статьям расходов банка

  1. процентные расходы
  2. непроцентные расходы
  3. арендную плату (здания, оборудование, программные продукты и пр.)
  4. заработную плату
  5. фискальные платежи
  6. штрафы, неустойки
  7. расходы по обслуживанию долговых обязательств
  8. проценты полученные
  9. проценты уплаченные
  10. фонд потребления
Вопрос 48

Достаточность процентной маржи означает, что банк …

  1. снижает величину прибыли по итогам года
  2. выплачивает акционерам дивиденды
  3. в состоянии выплачивать налоги
  4. в состоянии покрывать свои расходы
  5. может формировать фонд социального обеспечения
  6. создал резервы под возможное обесценение активов
  7. создал продукты, востребованные рынком
  8. сформировал фонд накопления
Вопрос 49

К внебалансовым обязательствам банка относят …

  1. переоценку собственных средств банка
  2. безотзывные обязательства банка
  3. выданные банком гарантии и поручительства
  4. нераспределенную прибыль прошлых лет
  5. инвестиции в дочерние и зависимые организации
  6. фонд потребления
Вопрос 50

В состав основного капитала (I уровень) банка входит …

  1. часть нераспределенной прибыли предшествующих лет
  2. прирост стоимости имущества банка за счет переоценки
  3. эмиссионный доход
  4. часть уставного капитала, сформированного за счет капитализации прироста
  5. нераспределенная прибыль предшествующих лет
  6. субординированный кредит, полученный банком на срок более 5 лет
  7. субординированный кредит, полученный банком на срок не менее 30 лет