Тесты СинергияАртём Хелп
Артём Help онлайнПолучить расчёт
Бесплатно оценим сроки и стоимостьОтправить задание в Telegram
Без привязки к предмету

Без привязки к предмету — вариант 375

Просмотрите все вопросы и варианты бесплатно. Правильные ответы скрыты и открываются только после получения доступа.

95 вопросов Вариант 375 Доступ 7 дней
Содержание теста

Вопросы и варианты

Без отметок и подсказок к правильным ответам

Вопрос 1

...налогового учета –это имущество, обязательства и хозяйственные операции организации, стоимостная оценка которых определяет размер налоговой базы текущего отчетного налогового периода или налоговой базы последующих периодов

  1. Объекты
Вопрос 2

В случаях, предусмотренных Налоговым кодексом, полномочиями налоговых органов обладают…

  1. таможенные органы
  2. местные органы законодательной и исполнительной власти
  3. региональные органы законодательной и исполнительной власти
Вопрос 3

Сводные формы, предназначенные для систематизации и накопления информации, содержащейся в принятых к учету первичных документах и аналитических данных налогового учета для расчета налоговой базы, составляют… налогового учета

  1. аналитические регистры
Вопрос 4

Подтверждением данных налогового учета является…

  1. первичные учетные документы
  2. оборотно-сальдовые ведомости по счетам расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами
  3. расчет налоговой базы
Вопрос 5

Расположите в зависимости от установленного уровня акты системы нормативного регулирования налогового учета и отчетности:

  1. НКРФ
  2. инструкции, утверждающие формы расчетов налогов и налоговых деклараций
  3. официальные разъяснения ФНС России по применению налогового законодательства
  4. внутренние документы налогоплательщика, регламентирующие организационно-методические процедуры ведения налогового учета
Вопрос 6

… -это деятельность уполномоченных органов по контролю за соблюдением налогоплательщиками, налоговыми агентами и плательщиками сборов законодательства о налогах и сборах в порядке

  1. Налоговый контроль
Вопрос 7

Документ, направляемый налогоплательщику, в котором указаны размер налога, подлежащего уплате, расчет налоговой базы, а также срок уплаты налога, называется налоговым называется…

  1. уведомлением
  2. квитанцией
  3. требованием
Вопрос 8

При рассмотрении налоговых вопросов следует, прежде всего, оперировать понятиями и определениями, данными в … РФ

  1. Налоговом кодексе
Вопрос 9

Формирование налоговой базы осуществляется на основе …, оформленных в соответствии с НКРФ

  1. учетных регистров
  2. первичных документов
  3. оборотно-сальдовой ведомости
Вопрос 10

Изменения в ученую политику разрешается вносить налогоплательщику в случаях…

  1. изменения законодательства по налогам и сборам
  2. внесения изменений в учредительные документы (перерегистрации)
  3. существенного изменения условий деятельности организации
Вопрос 11

При применении … метода ведения налогового учета доходы и расходы признаются по дате фактического поступления средств — фактической оплаты расходов

  1. кассового
Вопрос 12

Налогооблагаемая база определяется … Размер налога = … * налоговая база

  1. ставка налога
Вопрос 13

Основная ставка налога на прибыль…

  1. 20%
  2. 24%
  3. 18%
Вопрос 14

Налоговая декларация предоставляется…

  1. не позднее 30 дней со дня окончания соответствующего отчетного периода
  2. не позднее 28 дней со дня окончания соответствующего отчетного периода
  3. не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
Вопрос 15

Предварительные платежи по налогу на прибыль организаций, произведенные на основе расчета налогоплательщика, называются…

  1. авансовыми платежами
Вопрос 16

Не являются плательщиками налога на прибыль…

  1. страховые организации
  2. организации, применяющие упрощенную систему налогообложения
  3. иностранные организации, имеющие доходы от источников в РФ
Вопрос 17

Расходами признаются…

  1. документально подтвержденные организацией расходы
  2. затраты, выраженные в денежном эквиваленте
  3. обоснованные, документально подтвержденные, экономически оправданные затраты
Вопрос 18

Признание доходов и расходов по методу начисления происходит…

  1. в отчетном (налоговом) периоде, в котором они имели место
  2. в отчетном (налоговом) периоде, когда они имели место и была произведена оплата
  3. в отчетном (налоговом) периоде, когда произведена оплата
Вопрос 19

Налоговая база уменьшается на суммы убытков предыдущих периодов:

  1. фактически понесенных убытков в размере налоговой базы текущего года
  2. фактически понесенных убытков, но не более 50% налоговой базы текущего года
  3. фактически понесенных убытков, но не более 30% налоговой базы текущего года
Вопрос 20

Если по каждому виду полученных налогоплательщиком доходов установлены разные ставки, то налоговая база определяется…

  1. по максимальной ставке
  2. по средней ставке
  3. по каждому виду доходов в отдельности
Вопрос 21

Плательщиками НДС не могут быть признаны:

  1. организации, имеющие статус юридического лица и занимающиеся
  2. производственной и коммерческой деятельностью
  3. физические лица, индивидуальные предприниматели
  4. физические лица, граждане
Вопрос 22

По ставке 0% облагается…

  1. реализация товаров для детей
  2. перевозка пассажиров городским транспортом
  3. реализация товаров на экспорт
Вопрос 23

Уплата НДС производится:

  1. ежеквартально
  2. ежемесячно равными долями
  3. на усмотрение налогоплательщика
Вопрос 24

… — это суммы, на которые можно уменьшить НДС, исчисленный с налоговой базы

  1. Налоговые вычеты
Вопрос 25

Перечислению в бюджет подлежит…

  1. разница между полученным и уплаченным НДС
  2. сумма НДС, полученная от покупателей
  3. сумма НДС в стоимости приобретенных товаров
Вопрос 26

НДС к уплате = … НДС − Входящий НДС + Восстановленный НДС

  1. Исходящий
Вопрос 27

Расчетные ставки применяются…

  1. при удержании НДС налоговыми агентами
  2. при использовании освобождения от уплаты НДС
  3. при применении льгот по НДС
Вопрос 28

При реализации на безвозмездной основе товаров (работ, услуг) …

  1. НДС не взимается
  2. плательщиком НДС признается передающая сторона
  3. плательщиком признается получившая сторона
Вопрос 29

… налоговая база определяется как денежное выражение доходов, подлежащих налогообложению и учитываемых при определении указанной налоговой базы, уменьшенных на сумму налоговых вычетов

  1. Основная
Вопрос 30

Подлежат налогообложению страховые выплаты…

  1. по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным физическими лицами в свою пользу
  2. по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным работодателем в пользу работников
  3. выкупная сумма по договорам добровольного пенсионного страхования в случае добровольного расторжения договора,
  4. накопительная часть трудовой пенсии
Вопрос 31

Налоговую базу по налогу на доходы физических лиц не уменьшают…

  1. удержания по решению суда
  2. стандартные налоговые вычеты
  3. профессиональные налоговые вычеты
Вопрос 32

Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц, получение которых возможно только при обращении в налоговые органы…

  1. социальные налоговые вычеты
  2. стандартные налоговые вычеты
  3. имущественный налоговый вычет (по расходам на приобретение жилья)
  4. имущественный налоговый вычет (по доходам от продажи имущества)
Вопрос 33

Статус работника для целей исчисления НДФЛ зависит…

  1. от гражданства работника и его статуса
  2. от даты принятия сотрудника на работу
  3. от количества дней нахождения работника на территории нашей страны
Вопрос 34

Доходы, полученные в натуральной форме, учитываются в составе совокупного годового дохода …

  1. по цене реализации сторонним организациям
  2. по рыночным ценам
  3. по цене, не ниже цены реализации сторонним организациям
Вопрос 35

Налоговыми резидентами Российской Федерации являются физические лица…

  1. находящиеся в Российской Федерации и получающие доход в общей сложности не менее 183 дней в календарном году
  2. фактически находящиеся в Российской Федерации в общей сложности не менее 183 дней в календарном году
  3. получающие доход из источников в Российской Федерации в общей сложности не менее 183 дней в календарном году
Вопрос 36

Доходы физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, подлежат налогообложению, если…

  1. они получены из источников на территории Российской Федерации в денежной и натуральной форме
  2. они получены из источников на территории Российской Федерации в иностранной валюте и натуральной форме
  3. они начислены к выплате на территории Российской Федерации
Вопрос 37

Прогрессивная налоговая ставка устанавливается в размерах -… рублей и 15 % от суммы налоговых баз, превышающей 5 млн. рублей

  1. 650 тыс.
Вопрос 38

Нерезиденты платят НДФЛ по ставке … с дивидендов

  1. 15%
  2. 9%
  3. 30%
Вопрос 39

… — это официальное заявление налогоплательщика, которое содержит сведения об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, о сумме налога, подлежащего уплате и о других данных, служащих основанием для исчисления налога

  1. Налоговая декларация
Вопрос 40

Представление … декларации обязательно, если обнаруженные налогоплательщиком погрешности привели к занижению подлежащей к уплате суммы налога

  1. уточненной
Вопрос 41

При выплате доходов физическим лицам организация сдает ежеквартально расчет по форме…

  1. 6-НДФЛ
  2. 2-НДФЛ
  3. 3-НДФЛ
Вопрос 42

Налогоплательщики обязаны представлять налоговую декларацию в электронной форме при наличии одного из факторов…

  1. требование ИФНС по месту учета
  2. среднесписочная численность работников превышает 100 человек
  3. обязанность отчитываться электронно предусмотрена для конкретного налога
Вопрос 43

Налоговые декларации представляются…

  1. в начале следующего года
  2. по окончании налогового периода
  3. в течении налогового периода
Вопрос 44

Ответственности за непредставленную вовремя декларацию предусмотрена в виде штрафа в размере … суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации

  1. 10%
  2. 3%
  3. 5%
Вопрос 45

Налоговая отчетность включает…

  1. налоговые декларации
  2. авансовые расчеты
  3. налоговые справки
  4. расчеты сборов
Вопрос 46

Уплата налога на имущество физических производится на основании…

  1. налогового расчета
  2. авансового расчета
  3. налоговой декларации
  4. налогового уведомления
Вопрос 47

… налоговая проверка – это проверка соблюдения законодательства о налогах и сборах на основе налоговой декларации и документов, которые налогоплательщик самостоятельно сдал в налоговую инспекцию, а также документов, которые имеются у налогового органа

  1. Камеральная
Вопрос 48

Какие налоги входят в раздел актуальной на 01.01.2021 редакции НК РФ Раздел VIII.1 «Специальные налоговые режимы»?

  1. ЕНВД
  2. УСН
  3. транспортный налог
  4. налог на имущество
Вопрос 49

В главу 14 НК РФ «Налоговый контроль» не включены:

  1. камеральная проверка
  2. выездная проверка
  3. участие свидетелей
  4. внесение изменений в налоговые декларацию, расчеты
Вопрос 50

К основным налогам при ОСНО относятся:

  1. ПСН
  2. налог на прибыль
  3. налог на добавленную стоимость
  4. страховые взносы в фиксированном размере
Вопрос 51

Регулярная сверка расчетов по налогам и сборам с Налоговым органом в обязательном порядке осуществляется:

  1. ежеквартально
  2. ежемесячно
  3. 1 раз в год перед формированием бухгалтерского баланса
  4. 2 раза в год
Вопрос 52

В России состав налогоплательщиков, ставки по налогам регулируется:

  1. Федеральным законом 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»
  2. Положениями по бухгалтерскому учету
  3. ПБУ 18\02 «Учет расчетов по налогу на прибыль»
  4. Налоговым кодексом РФ
Вопрос 53

Планирование по налогам в организации регулируется:

  1. Внутренними локальными актами, положениями, инструкциями
  2. Налоговым кодексом Глава 10 «Требование об уплате налогов, сборов, страховых взносов»
  3. Законами РФ в части налогов
  4. Федеральным законом 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»
Вопрос 54

Пени за несвоевременную оплату налогов перечисляются:

  1. по мере возникновения
  2. ежеквартально
  3. 1 раз в год перед формированием годового баланса
  4. 4 раза в год
Вопрос 55

К налоговой оптимизации по налогам не относится:

  1. специальные налоговые режимы
  2. регистрация на адрес массовой регистрации
  3. планирование начислений и оплаты по налогам
  4. применение льгот
Вопрос 56

Налоги рассчитываются на основании:

  1. платежного поручения
  2. ПБУ 18\02 «Учет расчетов по налогу на прибыль»
  3. налоговой базы и ставки по налогу
  4. приказа директора
Вопрос 57

Декларации по налогам предоставляются в Налоговый орган:

  1. на законодательно утвержденном бланке
  2. в произвольной форме
  3. на унифицированной форме статистического наблюдения
  4. на форме бухгалтерской отчетности
Вопрос 58

Налог на добавленную стоимость регулируется Главой Налогового кодекса:

  1. 25
  2. 21
  3. 34
  4. 14
Вопрос 59

В Налоговом кодексе нет ставки по НДС в размере:

  1. 13%
  2. 0%
  3. 10%
  4. 20%
Вопрос 60

Сверка расчетов по НДС в обязательном порядке проводится:

  1. один раз в квартал
  2. 1 раз в полгода
  3. 1 раз в год перед составлением бухгалтерского баланса
  4. ежемесячно
Вопрос 61

Организация на ОСНО может получить освобождение по НДС:

  1. если выручка от реализации товаров (работ, услу без учета налога за три предшествующих последовательных календарных месяца не превышала 2 млн. руб.
  2. если продавать подакцизные товары
  3. если реализовывать табачную продукцию
  4. автоматически, если нет выручки
Вопрос 62

При переходе с ОСНО на УСН (доходы) вместо НДС организация заплатит налог по ставке:

  1. 18%
  2. 6%
  3. 15%
  4. 1%
Вопрос 63

К налоговой оптимизации по НДС не относится:

  1. применение льгот
  2. переход на специальные налоговые режимы
  3. получение освобождения по НДС
  4. оплата суммы налога раньше срока, установленного законодательством
Вопрос 64

НДС по операции «покупка сырья и материалов» у поставщика на общую сумму 360 000 руб. составил

  1. 60 000 руб.
  2. 72 000 руб.
  3. 64 800 руб.
  4. 54 915 руб.
Вопрос 65

Организация, перешедшая на УСН, с полученной выручки 100 000 руб. заплатит налог в сумме:

  1. 6 000 руб.
  2. 15 000 руб.
  3. 1 000 руб.
  4. 20 000 руб.
Вопрос 66

Организация для налоговой оптимизации по НДС может перейти на специальный режим:

  1. ПСН
  2. ЕНВД
  3. ЕСХН
  4. ИП на ОСНО
Вопрос 67

Уменьшить начисленный НДС можно на сумму вычета при условии:

  1. наличия счета-фактуры
  2. перечисления налога по платежному поручению
  3. наличия чека контрольно-кассовой машины
  4. отсутствия пени по налогу
Вопрос 68

Налог на прибыль регулируется главой Налогового кодекса:

  1. 25
  2. 21
  3. 34
  4. 23
Вопрос 69

В Налоговом кодексе в главе «Налог на прибыль организаций» нет ставки:

  1. 20%
  2. 1%
  3. 13%
  4. 0%
Вопрос 70

Для того, чтобы с 01.01.2021 не платить налог на прибыль, организация, в Уставном капитале которой доля другой организации составляет 40% при соблюдении определенных условий может перейти на:

  1. ОСНО
  2. УСН
  3. ПСН
  4. ЕСХН
Вопрос 71

Сколько по итогам года 2021 заплатит организация налога на прибыль по ставке в процентах 20, если доходы - 120 000 руб., расходы - 40 000 руб., уплачено всего было авансовых платежей - 6 000 руб.:

  1. 16 000 руб.
  2. 6 000 руб.
  3. 10 000 руб.
  4. платить налог на прибыль за 2021 не нужно
Вопрос 72

К методам оптимизации суммы по налогу на прибыль не относят:

  1. налоговое планирование по налогу на прибыль
  2. подача нулевой декларации по налогу на прибыль
  3. переход на специальные налоговые режимы
  4. применение льгот
Вопрос 73

В 2021 в налоговой декларации организаций налог на прибыль, который надо заплатить в г. Москва в федеральный бюджет составил:

  1. 3%
  2. 17%
  3. 18%
  4. 2%
Вопрос 74

В 2021 в налоговой декларации организаций налог на прибыль, который надо заплатить в г. Москва в региональный бюджет с налоговой базы 6 000 руб. составил:

  1. 180 руб.
  2. 780 руб.
  3. 1080 руб.
  4. 1020 руб.
Вопрос 75

Для планирования суммы к уплате по налогу на прибыль можно использовать показатели:

  1. доходы без НДС, расходы без НДС, ставка по налогу
  2. сумма расходов, не учитываемых при налогообложении прибыли
  3. налог на УСН
  4. доходы с НДС, расходы с НДС
Вопрос 76

В налоговом учете на расходы, уменьшающие налог на прибыль, не относят:

  1. налог на имущество
  2. транспортные расходы по перевозке готовой продукции
  3. НДФЛ
  4. земельный налог
Вопрос 77

При переходе с ОСНО на УСН (доходы – расходы) при условии, что расходы больше доходов

  1. нужно заплатить в бюджет фиксированную сумму 15 000 руб.
  2. нужно подать заявление на возмещение налога
  3. платить налог не нужно
  4. нужно заплатить минимальный налог по ставке 1%
Вопрос 78

Страховые взносы регулируется главой Налогового кодекса:

  1. 25
  2. 21
  3. 34
  4. 23
Вопрос 79

Ставка общая по страховым взносам по основному тарифу составляют:

  1. 30%
  2. 0,2%
  3. 22%
  4. 10%
Вопрос 80

Пени по страховым взносам перечисляются в Налоговый орган:

  1. после сдачи расчета по страховым взносам
  2. ежемесячно
  3. при получении требования об уплате пени
  4. можно не платить
Вопрос 81

К методам оптимизации нагрузки на заработную плату не относят:

  1. переход на специальные режимы
  2. планирование ФОТ и СВ
  3. использование договоров ГПХ
  4. понижающие тарифы для предприятий IT сферы
Вопрос 82

Уменьшить сумму СВ к оплате:

  1. можно на сумму уплаченного НДФЛ
  2. можно при переходе на специальный режим
  3. при выплате материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, не превышающие 4 000 рублей на одного работника за расчетный период
  4. при выплате разовой премии своим работникам, не превышающие 4 000 рублей на одного работника за расчетный период
Вопрос 83

К правомерным способам оптимизации нагрузки на заработную плату:

  1. относят оформление всех сотрудников по договорам ГПХ вместо трудовых договоров
  2. относят выдачу аванса по заработной плате при наличии задолженности по заработной плате
  3. относят применение специальных режимов
  4. относят пониженные ставки страховых взносов
Вопрос 84

При планировании нагрузки на заработную плату можно использовать показатели

  1. ФОТ, размер СВ, численность, ставки по СВ
  2. налог на прибыль за прошлый период
  3. доходы без НДС, расходы без НДС
  4. отчета о прибылях и убытках
Вопрос 85

Сумма страховых взносов в Пенсионный фонд с заработной платы Петрова А. в размере 1 600 000 руб. составила:

  1. 335 800 руб.
  2. 352 000 руб.
  3. 160 000 руб.
  4. 322 300 руб.
Вопрос 86

К способам оптимизации нагрузки на заработную плату относят:

  1. отказ от выплаты аванса по заработной плате
  2. отказ от применения больничных листов
  3. выплата премии в зависимости от показателей деятельности организации (объем продукции, уровень прибыли)
  4. уменьшение дней ежегодного оплачиваемого отпуска до 14 дней
Вопрос 87

Определение основных средств включено в главу Налогового кодекса:

  1. 21
  2. 25
  3. 30
  4. 34
Вопрос 88

К методам оптимизации по налогу на прибыль не относится:

  1. использование амортизационной премии
  2. использование коэффициентов ускоренной амортизации
  3. учет в расходах убытка от реализации ОС
  4. применение специального режима ЕНВД
Вопрос 89

В налоговом кодексе к ОС относятся:

  1. ОС стоимостью свыше 100 000 руб.
  2. ОС стоимостью до 40 000 руб.
  3. ОС любой стоимостью, зафиксированной в Учетной политике по налоговому учету
  4. ОС любой стоимостью, зафиксированной в Учетной политике по бухгалтерскому учету
Вопрос 90

Налоговый учет операций с основными средствами регулируется нормами:

  1. Налогового кодекса РФ
  2. ПБУ 18\02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций»
  3. Гражданского кодекса
  4. Уголовного кодекса
Вопрос 91

При применении разных сроков полезного использования амортизация по ОС:

  1. в налоговом учете будет равна амортизации в бухгалтерском учете
  2. нет прямой зависимости сроков полезного использования и сумм амортизации
  3. в налоговом учете будет отличаться от амортизации в бухгалтерском учете
  4. разные сроки полезного использования применять нельзя
Вопрос 92

В налоговой декларации по налогу на прибыль не отражаются:

  1. выручка от реализации ОС
  2. налог на имущество
  3. транспортный налог
  4. суммы амортизации, рассчитанные в бухгалтерском учете
Вопрос 93

К методам оптимизации расходов в налоговом учете, связанных с содержанием и вводом в эксплуатацию ОС не относят:

  1. определение минимально возможных сроков полезного использования
  2. суммы компенсации, полученные арендатором за ремонт арендованных ОС, предусмотренные договором аренды
  3. увеличение суммы амортизации
  4. вывод учредителями объекта ОС в результате реорганизации и ввод этого же объекта ОС на другое вновь созданное предприятие
Вопрос 94

В налоговом учете срок полезного использования для расчета максимальной суммы амортизации по имуществу со сроком полезного использования свыше 3 лет до 5 лет включительно составляет:

  1. 37 месяцев
  2. 36 месяцев
  3. 60 месяцев
  4. 100 месяцев
Вопрос 95

ОС куплено в апреле 2021, введено в эксплуатацию в июне 2021, в августе 2021 было отремонтировано:

  1. амортизация начнет начисляться в апреле 2021
  2. амортизация начнет начисляться в июне 2021
  3. амортизация начнет начисляться в июле 2021
  4. амортизация начнет начисляться в августе 2021